关于2013年度浙江省本级预算执行和全省其他财政收支的审计工作报告

主任、副主任、秘书长、各位委员：

我受省政府委托，向省人大常委会报告省本级2013年度预算执行和全省其他财政收支的审计情况。

省审计厅围绕中心、服务大局，紧扣审计署提出的“反腐、改革、发展”工作主线，坚持以“质量提升年”活动为抓手，依法推进对政府全口径预算的监督，加强对重点领域、重点部门、重点资金、重大政策执行情况的审计，努力为建设美丽浙江创造美好生活提供审计支持。2013年7月至2014年6月，全省审计系统共组织完成审计和审计调查项目3723个，审计单位3388个，向社会公告审计结果399篇;查出违规金额27.61亿元，损失浪费金额15.04亿元，管理不规范金额1791.1亿元;审计处理处罚349.18亿元，向纪检、司法等机关和部门移送案件线索和事项199件，移送处理人员159人，移送处理金额6.3亿元;移送事项中已落实处理70件，处理移送人员86人，其中追究刑事责任20人，给予党纪政纪处分29人。

审计结果表明，我省坚持稳中求进总基调，着力抓改革、治环境、促转型、惠民生，大力推进“五水共治”、“四换三名”、“三改一拆”，努力扩大有效投资，推动经济转型升级，严控“三公”经费规模，切实提高财政资源配置效率，财政运行和预算执行情况总体良好，较好地完成了省十二届人大一次会议确定的目标任务。

——切实保障支出重点，促进民生持续改善。省级财政筹措“五水共治”专项资金150亿元，安排生态环保资金68.2亿元，推动“五水共治”倒逼经济转型升级;争取国家节能专项资金19.1亿元，落实工业转型升级和战略性新兴产业资金各5亿元，推动传统产业转型升级和战略性新兴产业发展;全省财政增量资金的三分之二以上用于民生，省级用于教育、社保等民生方面的资金202.65亿元，占公共预算支出的42%，比上年增长11.67%。

——深化财政体制改革，加强财政资金监管。率先推行权力清单制度，深化“三单一网”建设，新一轮审批制度改革成效明显，取消和免征行政事业性收费56项。进一步推进财税体制改革，完善专项性一般转移支付管理办法，整合归并专项资金，探索财政资金竞争性存放，预算公开、透明、规范化水平有新的提升，公共财政体系进一步健全。

——严格财政支出管理，大幅降低公务支出公款消费。从严控制行政经费和一般性支出，大力压缩“三公”经费和会议培训费。全省“三公”经费支出下降14.75%;会议费、培训费支出比上年分别下降49.06%、16.61%;会议次数、每次会议平均费用分别比上年减少16.52%、39.03%，实现了会议规模、次数、经费支出“三下降”。削减的“三公”经费预算支出全部用于治水等十方面民生实事。

但是省本级预算执行和全省其他财政收支中，还存在一些问题，需要进一步规范和完善。

一、省本级财政预算执行审计情况

（一）“全口径”预算审计情况。

审计结果表明，我省初步建立了“全口径”预算体系，但预算编制管理与“横向到边、纵向到底、细化规范、公开透明”的要求还有差距，预算编制的完整性和细化程度需要进一步提高。

1.国资经营预算编制未达到全覆盖。省政府出台《浙江省人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》已有6年，但仍有31个县应编未编国资经营预算，即便已编预算的市县也存在范围不完整、国资收益收缴不及时的问题。

2.部门预算中其他支出占比过高。2013年省级部门公共财政拨款预算399.12亿元，按经济分类款级科目统计，其他支出合计174.3亿元，占43.7%。其他支出占比过高，一定程度上隐藏了经济科目支出分类和结构的真实性，弱化了预算约束力，不利于预算的监督。

3.部分预算单位未将应纳入财政管理的资金上缴财政统一管理。涉及6个部门，共计10.25亿元，其中省发改委3.1亿元、省商务厅2.4亿元、省经信委2.12亿元、省经合办1.36亿元、省海洋渔业局0.95亿元、省粮食局0.32亿元。这些专项资金游离于部门预决算体系外，结转多年、长期闲置，影响使用绩效。

4.开发区预算管理体制亟需规范。对32家省级以上开发区财政预算管理和监督情况调查发现：一是财政收支管理方式不统一。11家按照本级部门预算管理，13家参照县区（乡镇）财政收支管理，8家按照本级部门预算管理加财政专项分成方式管理。二是预算编制缺乏刚性。有的没有按照规定编制细化预算，有的预算编制和调整没有经同级政府批准，有的以财务计划代替财政预算。三是脱离人大审查监督。有13家开发区的财政预算未经当地人大审查。

5.未真实反映省本级科技支出和科技厅部门预算。2011年至2013年，省财政将拨付市县及部分省级单位的科技专项资金6.27亿元、8.21亿元、8.75亿元，合计23.23亿元，列入省科技厅本级部门预算中，影响了省本级预算及预算执行的真实性。

6.政府性债务尚未纳入全口径预算管理。截至2013年底，大多数市县已编制债务计划并报同级政府常务会议审议批准，但政府性债务还未纳入预算管理，有的连偿债来源也不落实，与中央经济工作会议提出的“把地方政府性债务分门别类纳入全口径预算管理”要求还有较大差距。

（二）省本级财政管理审计情况。

1.财政收支管理方面。一是利息和资金占用费等收入9.34亿元未纳入公共财政预算。二是政府性基金支出实际执行数20.32亿元与预算数12.55亿元差距大，为预算数的161.9%。三是非集中核算单位公务卡消费0.82亿元，仅占公务支出应刷卡消费的32%，公务卡强制结算制度需严格执行。

2.财政资金统筹管理方面。多项基金和资金闲置，2013年初财政总预算专用基金结余186.67亿元，当年实际使用率仅为2.2%;省级财政专户核算的烟草基金、农业发展资金等4项资金合计2.12亿元，已无支出，形成沉淀。